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苏尼特左旗人民政府
索 引 号 11152523011672048D/2024-00020 主题分类
发布机构 财政局 文  号 ———
成文日期 2024-11-13 10:45:25 公文时限 有效

关于对2024年财政专项资金项目开展预算绩效监控的报告

发布日期:2024-11-13 10:45:25   来源:苏尼特左旗财政局
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关于对2024年财政专项资金项目

开展预算绩效监控的报告

各苏木镇、旗直相关单位:

根据《苏尼特左旗财政局关于开展2024年旗本级财政预算绩效管理及财政投资评审工作的通知》(苏左财发〔2024〕103号)要求,对各预算单位2024年专项资金项目进行预算绩效监控,监控期为2024年1至8月。现将绩效监控情况报告如下:

一、绩效监控目的

苏尼特左旗财政预算绩效评审中心根据年初绩效工作计划安排,通过结合第三方的专业能力,开展2024年绩效运行重点监控工作,从涉及教育、社保、卫生健康、城镇建设、乡村振兴、道路建设环境保护等领域中选取项目重点查找项目资金和管理以及执行过程中的薄弱环节,提出解决问题的方法和措施,促使部门加强项目管理,强化责任意识,确保财政资金的拨付、使用、支出符合要求,做到绩效目标的顺利实现。

二、绩效监控内容

财政预算绩效评审中心在预算单位自行监控的基础上,重点关注专项资金管理中可能出现问题的重大项目,比如“中央草原生态保护补助奖励资金、2024年度机关事业单位退休人员养老金财政补差、职业年金退休转移、2024年春季休牧补贴中央资金”等专项,对预算执行情况和绩效目标实现程度开展的监督、控制和管理活动进行跟踪依据预算单位提交的项目相关资料,从以下两点督促和监察项目单位的1-8月项目执行进度,确保以绩效目标为主线实施项目,对偏离的指标予以纠正。

(一)预算资金管理情况。主要包括财政资金拨付、使用、支出等内容是否按既定的绩效目标进行,财务管理、会计制度等是否按既定的要求执行等;

(二)项目执行情况。主要包括项目是否按既定管理制度执行,是否在规定的时间内完成绩效目标设定的项目数量和质量,是否产生一定的社会效益、经济效益等。

三、项目基本情况

此次绩效监控共选取85个预算单位的245个项目开展重点监控,其中:重点项目219个,债券资金项目8个,部门整体项目6个,衔接资金项目12个,资金81824.63万元,截至监控期末,项目支出46049.15万元,支出率为56.28%,总体来看,支出进度稍显滞后。(附表)

  • 绩效监控存在问题

(一)绩效年度目标及绩效指标设定缺乏完整性,准确性,合理性。纳入重点监控的项目普遍存在部分指标设置不够合理,项目绩效目标表年度目标不完整,指标内容设定不恰当等问题。如农牧局的蒙古牛基地二期工程款项目:项目绩效目标仅体现了项目预算支出内容,未明确项目预期效果。指标设置存在以下问题:部分绩效指标设置不够准确,如质量指标“蒙古牛基地覆盖率”不恰当,建议设置为“工程验收合格率”;时效指标“项目完工时间≥1年”不够具体,建议根据具体的工程施工时间、完工时间设置;部分效益指标设置不够合理,如社会效益指标“提升社会各阶层对此项目的认知”不是蒙古牛基地建设的效益,可持续影响指标“有效发挥蒙古牛基地项目资金作用”不够明确等;人武部办公楼外墙保温粉刷经费:部分指标设置不够合理。数量指标“人武部办公楼外墙保温粉刷次数”“人武部办公楼外墙保温粉刷工作人员数量”与项目实施内容相关性不大,未体现项目具体实施内容,质量指标设置不够合理,如“人武部办公楼维修维护完成率”属于数量指标,时效指标“项目实施时间”未明确“工程完工时间”;统战部爱国爱党教育基地建设费:该项目绩效目标表年度目标设定不准确,该项目绩效目标表年度目标设定为“用于民族宗教场所维修设立爱国爱党教育室维修费60万元”,实际预算维修费30万元,该年度目标与实际拨付资金不符,且年度目标内容不完整,未阐述本项目计划达到的效果;动物检章标识订购项目1、该项目绩效目标表年度目标不完整,该项目绩效目标表中年度目标设置为“动物检疫证章标识是屠宰工作的重要环节,其直接影响着屠宰检疫工作的顺利开展,也影响着牲畜出栏工作需订购动物检疫证章标识”,未明确阐述本项目本年度计划订购的动物检章标识的详细内容,不能反映出本项目的产出和效果。2、该项目绩效目标质量指标三级指标内容设定不恰当,该项目绩效目标表中质量指标三级指标“按照工作预算计划加强检疫工作效率”、“工作合格率”,无法准确衡量动物检章标识订购项目的质量要体现的效果;草原生态修复治理补助#苏左财农〔2021〕1018号项目1、该项目绩效目标表年度目标不完整,该项目绩效目标表年度目标设置为“用于草原固定监测点运行、草原生态修治项目动行支出”,该年度目标并未完整阐述本项目本年计划完成的产出和计划达到的效果。2、该项目绩效目标表中数量指标三级指标内容设定不恰当,该项目绩效目标表中数量指标三级指标“草原生态监测下乡聘用司机”,该三级指标内容并非该项目重点内容;教育教学设备购置项目:1、该项目绩效目标表年度目标设定不明确,该项目绩效目标表年度目标为“厉行节约合理安排日常办公设备购置确保我校资金正常运转,全面加强师资队伍建设和管理水平,切实提高教育水平,保障教职工生活满意”,该年度目标未反映本项目本年计划完成的产出和效果。2、该项目绩效目标表时效指标性质与目标值设定不匹配等,该项目绩效目标表时效指标两个三级指标的指标性质为“定性”,其目标值均为“2024年1-12月”,首先时效指标应定量描述,其次,无法定量的选择定性描述时其目标值应文字描述。

(二)部分项目实施进度缓慢。截至监控期末,部分项目实施进度较为缓慢,项目安排资金支出为零,资金使用进度严重偏低。如动物疫控中心的苏尼特左旗产地检疫报检点建设项目:该项目于2023年6月7日苏尼特左旗发展和改革委员会印发《关于苏尼特左旗产地检疫报检点建设项目建议书的批复》(苏左发改字﹝2023﹞74号),2023年9月8日苏尼特左旗发展和改革委员会印发《关于苏尼特左旗产地检疫报检点建设项目可行性研究报告的批复》(苏左发改字﹝2023﹞138号),项目建设期限计划为2023年10月-2024年10月,截至2024年8月31日该项目尚未实施、资金尚未使用;产业园管理办公室的修编及区域评估项目资金:预算执行进度较慢,项目2024年预算50万元,截至2024年8月31日,资金支出0万元,预算执行0%;供销大楼欠工程款、欠供热公司报停费:一是供销大楼工程款,本指标年度指标值为59.84万元,1-8月份实际完成值为0万元,指标存在偏差,完成率为0%。二是供热公司报停费,年度指标值为12.16万元,1-8月份实际完成值为0万元,指标存在偏差,完成率为0%。

(三)预算编制不够准确。在监控过程中,发现部分项目存在预算编制时指标估算偏差较大,科目细化错误等问题,其中:职业年金退休转移项目:调出人员和在职死亡人员较年初目标阶段完成23%-51%,总体偏低,人数预估偏高,调出人员人数年度指标值为50人,1-8月份完成17人,完成度为34%;在职与退休死亡人员人数年度指标值为30人,1-8月份完成7人,完成度23.33%;苏尼特左旗民委“健康饮茶 送茶入户”项目:根据绩效成本指标显示每箱低氟边销茶成本计划55.5元/箱,根据苏尼特左旗民族事务委员会与锡林郭勒盟北原民族商贸有限责任公司签订的《苏尼特左旗“健康饮茶”“送茶人户”项目采购合同》可知,合同金额15万元,采购“川有味红盒”268箱,每箱成本559元,超出年初预算值503.5元,采购成本的控制需进一步加强;那达慕会场维修工程:项目单位将维修维护相关支出记入委托业务费不正确,本项目资金主要支付的是那达慕会场设施设备更换及配置、那达慕会场草坪绿化、那达慕会场自来水改造费用,不属于委托业务费范畴,项目单位年初预算时不应设置委托业务费,应将该部分预算设定为维修(护)费;民俗文化产业园及城镇基础设施提升改造项目:该项目编制预算时将维修维护费划分为委托业务费不正确,该项目支付的款项涉及维修维护工程、基础设施改造工程、树池改造工程、排污淤泥工程等,与委托业务费的含义并不相符。

(四)资金管理不到位。根据项目监控发现苏尼特左旗满都拉图镇人民政府、查干敖包镇人民政府、巴彦淖尔镇人民政府、赛罕高毕苏木人民政府、巴彦乌拉苏木人民政府以及洪格尔苏木人民政府的嘎查村级组织运转经费(直达资金)项目存在部分嘎查经费户上存有大量以前年度结转的经费,这些嘎查村主要使用以前年度组织运转经费结余资金,使得当年度资金支出进度较慢。

五、问题存在的原因分析

通过对预算运行的绩效监控情况来看,大部分的项目都存在不同程度的问题,出现这些问题的主要原因有以下几点。

(一)绩效理念不够深入。各部门对绩效理念认识不到位,长期以来形成的重分配、轻管理的观念根深蒂固。部分预算单位认为资金使用只要合理合规就行,使用效益与自己责任不大,因此对绩效管理工作重视不够,绩效目标填报不够细致。

(二)人员匹配不合理。各预算单位绩效管理工作人员与业务存在不对等的情况,有些领导认为财政业务全部属于财务人员范畴,只要财政布置的工作就一股脑推给会计或出纳,但就绩效管理而言,更多的是要对项目有全面深入的了解,应该由项目负责人开展本单位绩效管理业务,财务人员在不了解项目建设内容的情况下填报绩效目标,必然会出现指标偏差或敷衍了事等情况。

(三)绩效业务水平有待提高。按照苏尼特左旗部门预算绩效目标管理办法规定,绩效目标批复后,一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的,应按照绩效目标管理要求和预算、项目调整流程报批。”预算单位在项目实施过程中存在项目调整情况的,未按照绩效目标管理办法及时进行目标调整系统填报,导致绩效目标偏离过大。

五、整改建议

(一)对监控过程中的建议

1、加强绩效目标和指标设置规范性。建议项目单位完善绩效管理制度,重视绩效知识培训及绩效目标表填报工作,绩效目标表中各项指标设定应符合绩效目标表填报要求,应科学、合理的设定各项指标。项目单位根据本年项目计划实施的内容和计划达到的效果设定绩效目标表年度目标,再根据年度目标、项目重点内容分解设定产出指标、效益指标,各项指标应经过充分论证,科学、合理的进行设定,确保各项指标设定的质量,为项目实施、绩效考核提供指引,如项目确需变更,及时进行绩效目标的调整填报

2、定期调度工作进度,加快预算执行效率。建议项目单位通过有效的项目全过程管理,完善项目管理制度,制定项目资金支付计划,可以确保项目按计划、按预算、按质量要求完成,加快预算支出进度,实现项目目标。

3、认真细化测算工作,提升预算编制的科学性、准确性

建议在今后申报项目编制预算时,应充分预见和考虑项目实施实际情况,进一步提高预算编制的准确性,预算计划应尽量贴合实际,并保证预算编制依据合理,且与项目实施内容有高度的相关性。在执行过程中,应根据项目绩效目标合理高效地使用资金,并将预算编制严格落实到位,避免预算流于形式,以进一步提高财政资金使用效率。

(二)对监控结果应用的建议

通过绩效监控信息深入分析,对预算执行进度慢、绩效水平不高,绩效目标执行偏差和管理漏洞的项目,采取分类处置措施予以纠正。

1.对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的情况,如:国家食品安全示范城市创建项目:依据上级文件《关于创建国家食品安全示范城市暂停持续做好食品安全工作的报告》中提到:“4月5日,国家市场监督管理总局下发通知,暂停总局主办的各类创建示范和评比表彰活动,第五批国家食品安全示范城市创建属于此次清理优化范围,需暂停国家食品安全示范城市创建”。全年预计执行总额为9.1万元,建议综合评估后进行指标核减 74.61 万元;“卫生特殊人才培养”人员工资及五险一金项目人才引进人数年度指标值为 13 人,截至 8 月离职人员7 人,正常工作人数为 6 人,年底目标无法实现,建议按照每月工资总额 1.9万元,社会保险和公积金按照8 月缴费总金额0.89万元,估计后续成本金额为 11.17万元,建议调减预算剩余资金16.61 万元;委员培训费项目:根据上级“过紧日子”的要求,本年严控会议,培训等支出,故取消上半年委员培训任务,形成结余资金15万元,建议调减。

2.对于绩效监控中发现严重问题的,如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失浪费情况,如:职业年金退休转移项目2024 年预算中退休人员、在职死亡人员和调出人员等相关数据无法准确掌控,今年各类人员职业年金虚账做实人员较往年大幅下降,导致指标偏离较多,预算资金支出较年初目标设定差距太大,造成预算资金挤占等问题,建议调减预算1000万元。

3.对于监控期末已实施完成的项目,财政资金形成结余情况,如:智慧消防建设资金:项目建设合同金额58.90万元,竣工结算审定金额57.04万元,截至2024年8月31日,已支付55.33万元。目前项目预算剩余金额4.67万元。经了解,项目建设合同还有1.71万元质保金未支付,所以除质保金之外的剩余项目预算金额2.96万元,建议收回财政统筹使用;旗第十六届人民代表大会第三次大会议专项:项目预算32.4万元,截至2024年8月底,预算执行了19.62万元,且会议已组织完成,预算结余12.78万元,建议收回财政统筹使用;2023年护边员补助资金#锡财预〔2023〕683号:项目预算安排35.96万元,2023年护边员补助已发放完毕,且该资金不得改变用途作为继续使用,建议将结余资金16.54万元收回财政统筹使用;锡林郭勒盟白音乌拉矿区总体规划编制费:项目预算200万元,已执行180.4万元,由于2项规划不能按预期在2024年12月底完成,故不再具备支付条件,剩余19.6万元暂无支出计划,建议收回财政统筹使用;2020年生猪(牛羊)调出大县奖励资金:由于已另外安排本级预算资金200万元用于支付苏尼特蒙古牛种质资源保护与创新利用基地建设项目二期工程尾款。因此结转的2020年生猪(牛羊)调出大县奖励资金189.44万元不在用于原项目支出,建议全额收回,统筹使用;蒙古牛基地二期工程款:截至2024年8月底,蒙古牛基地二期工程已按照审定价格支付完成。目前项目预算剩余金额22.86万元,建议收回财政统筹使用;中央直达草原生物灾害防控补助#锡财农〔2022〕107号:截至2024年8月31日该项目已实施完成,剩余指标金额10.28万元,本年不再使用,建议收回财政统筹安排;2024年参加第四届乌兰牧骑艺术节经费:该项目资金用于支付2023年购置数字耳返发射器、立体声迷你接收机、无线话筒接收机、腰包式发射机等专用设备款项,截至2024年8月31日已支付完毕,预算指标结余18.0484万元,建议调减该项目预算资金;东苏旗殡仪馆火化设备购置#锡财社〔2023〕877号:该项目资金截至2024年8月31日剩余25.49万元,计划11月份支付质保金19.39万元,剩余的6.1万元不再使用,建议收回预算资金6.1万元;残疾人康复旗级资金:项目用于残疾人康复方面的支出,其中20万元用于购置残疾人辅助器具,由于本年申请器具的残疾人低于预期,导致项目资金结余,建议调减残疾人辅助器具支出8.23万元统筹使用;第四届锡林郭勒奶酪美食品鉴汇活动配套经费的报告:该项目已实施完成,所需资金已全部到位并支出,剩余3.95万元结余指标,建议统一收回财政;苏尼特左旗大唐鼎旺化工有限公司三维实景数字化模型项目:项目已完成,剩余资金0.9万元不再使用,建议收回财政统筹使用;棚户区改造项目征收补偿金及办公场所经费测绘费平整费:该项目已实施完成,在剩余预算指标中征地补偿款5.87万元预计不再使用,建议将该部分资金收回财政统筹使用。

另外,建议各苏木镇将嘎查账户沉淀资金及时上缴财政或在下一年度根据各个嘎查村组织运转经费结余情况缩减预算,以便财政统筹安排,提高财政资金使用效率。

针对以上项目情况,财政局将积极发挥职能,加大实有资金账户监管力度,对嘎查村沉淀资金开展检查,并对21个单位的25个项目及时按程序调减预算1425.51万元,督促对应单位同步调整绩效目标。通过调整预算收回结余资金优先用于保障“三保”支出,筑牢兜实基层“三保”底线(具体情况详见附表二)

                                  苏尼特左旗财政局

                                20241025

       附件:

          附表一:2024年度重点绩效运行监控统计表

              附表二: 2024年度重点绩效运行监控资金调减统计表  

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